Planejamento financeiro para dummies: como avaliar as perspectivas de um projeto on-line

Você sabe a diferença entre uma startup e um empreendedor? O primeiro gera dezenas de ideias por hora, jorra com criatividade, tem um cinto preto de acordo com o passo do elevador e sabe onde estão as máquinas de café em coworkings e incubadoras de empresas. O segundo é capaz de implementar ideias, organizar processos de negócios e contar dinheiro. Um empreendedor pode dar vida a uma ideia viável, só porque ele tem uma ideia sobre o retorno do investimento e planeja os fluxos financeiros de uma empresa. Uma start-up não vai ceder nem mesmo a iniciativa mais brilhante. Ele vai gastar todo o dinheiro em participar de conferências e ir trabalhar como representante de vendas.

Quer implementar com sucesso um projeto online? Então você deve ser um empreendedor, não uma startup. Comece avaliando as perspectivas financeiras da sua ideia.

O que um empreendedor deve saber sobre planejamento financeiro

Em grandes empresas, há um departamento de planejamento e econômico e contabilidade, que estão envolvidos no planejamento econômico e financeiro, liderar os planos de marketing e vendas para vendas e definir o preço dos produtos.

A propósito, você notou que em grandes empresas o departamento contábil e financeiro e econômico geralmente vive uma vida separada dos negócios? Eles ditam as condições de trabalho para vendedores e gerentes de produto, passando de uma unidade auxiliar para uma principal. Projetos on-line em um estágio inicial de desenvolvimento não podem permitir tal situação. Eles devem se concentrar no desenvolvimento e nas vendas, não na burocracia e na adesão condicional à disciplina financeira.

Até que o projeto on-line se transforme em um novo Vkontakte ou apenas em uma empresa lucrativa, um empreendedor não precisa de nada para se tornar economista e contábil. Ele terá que contar recursos e avaliar o desempenho financeiro por conta própria.

É fácil fazê-lo se você trabalha de forma independente: compre algo na China por 50 rublos e venda em Moscou por 100. E se alugar um escritório, pagar salários aos funcionários, criar um produto virtual, não poderá fazer uma simples aritmética. Você terá que aprender coisas mais difíceis. As informações abaixo permitirão determinar as perspectivas financeiras do projeto e planejar atividades comercialmente bem-sucedidas.

Planejamento financeiro de projetos para dummies: por onde começar

Imagine uma situação como essa: uma jovem e talentosa startup inventou um produto revolucionário que poderia conectar o Facebook, a Microsoft e o Google em um cinturão imediatamente. A futura estrela dos negócios on-line é enviada ao banco para um empréstimo, que planeja gastar no aluguel de um escritório, pagar assistentes e equipar uma sala de descanso. Bem, como no escritório do Google, para se acostumar com o conforto.

Graças às habilidades de apresentação refinadas no elevador, o herói interessa aos banqueiros. Para avaliar as perspectivas de um negócio, eles pedem um plano de negócios. Os tubarões usurários não lêem a introdução e a descrição, mas encontram imediatamente três formas: balanço, resultado financeiro e previsão de fluxo de caixa. Quais são essas formas e como fazê-las?

Como calcular o saldo de um projeto online

Com a ajuda do saldo, você pode determinar o momento atual ou prever o custo de um projeto on-line. E com a ajuda do balanço, você pode estimar o capital da empresa em retrospecto. O saldo é conveniente para estimar em cortes anuais, trimestrais e mensais.

O saldo inclui as seguintes categorias de informação:

  • Informações sobre os ativos do projeto em termos monetários. Ativos - isso é tudo o que pertence à empresa e tem um valor positivo.
  • Informações sobre os passivos do projeto em termos monetários. Passivos são quaisquer obrigações da empresa.
  • Informações sobre patrimônio. O patrimônio é a diferença entre ativos e passivos em termos monetários.

Se você trabalhou em instituições públicas, lembre-se que, de tempos em tempos, contadores vão a escritórios e instalações de produção e se esforçam para colocar um número de inventário em tudo o que vêem. Eles inventários tabelas, cadeiras e vasos de flores para incluir no seu balanço. Assim, um projeto on-line não pode se dar ao luxo de inflacionar ativos.

Como calcular os ativos de um projeto online? Considere apenas os ativos tangíveis e intangíveis que podem ser vendidos como ativos. Claro, claro, sua cadeira de escritório favorita, laptop para jogos e cafeteira foram comprados por 4000, 70 000 e 5000 rublos, respectivamente. Seu contador pode incluir esses números no balanço e calcular a depreciação anualmente. Mas você não é um contador, mas um empreendedor. Você precisa saber o saldo real, então considere o valor presente dos ativos.

Assim que você removeu a capa protetora da cadeira e removeu o filme da tela do laptop, essas coisas receberam o prefixo "usado". Quanto custa realmente uma cadeira de escritório usada? Olhe para o "Molotok.ru", tirar conclusões e seguir em frente.

O que deve ser incluído nos ativos?

  • Dinheiro, incluindo dinheiro e dinheiro em contas bancárias.
  • Equipamentos de produção: servidores, computadores, equipamentos de escritório.
  • Propriedade intangível: site, marca registrada, patentes de invenções. Não inclua o valor do software adquirido nos ativos desse saldo. Você não tem o direito de revendê-lo.
  • Bens em estoque.

Imagine que você está produzindo um produto de software e vendendo uma versão em caixa para 5000 rublos por unidade. Você fez 1000 discos de programa e os colocou em estoque. Posso escrever nos ativos de 5 milhões de rublos? Claro que não. Quer explicações? Em seguida, calcule quantos discos você precisa gravar e embalar em uma caixa de papelão para que o valor da sua empresa no papel exceda 1 bilhão de rublos. Não tanto, certo?

Os ativos são líquidos e ilíquidos. Ativos líquidos incluem dinheiro, bens em estoque e outros ativos que podem ser rapidamente realizados. Ativos ilíquidos incluem ativos tangíveis que não podem ser vendidos rapidamente sem perdas significativas. No caso de um projeto da Web, os ativos ilíquidos podem ser facilmente atribuídos a uma cadeira de escritório e a uma cafeteira.

Os passivos devem incluir obrigações financeiras do projeto:

  • Pagamentos por aluguel de escritório.
  • Pagamentos sobre empréstimos e programas de leasing.
  • Impostos
  • Salário
  • Pagamentos sob contratos de fornecimento de consumíveis.
  • Obrigações pelo fornecimento de bens e serviços em termos financeiros.

Passivos são atuais e de longo prazo. Atual pode incluir a obrigação de entregar um produto ou serviço sob o contrato. Os passivos de longo prazo incluem empréstimos e arrendamentos, pagamentos por hospedagem e um nome de domínio, deduções fiscais fixas.

O patrimônio do projeto é a diferença entre ativos e passivos. O capital pode ser positivo e negativo. Um valor positivo indica a integridade financeira do projeto. Se o valor for negativo, você deve alterar imediatamente o plano de negócios.

Para calcular o saldo, você pode usar o editor de tabelas. Os ativos podem ser escritos na parte esquerda da folha e os passivos na direita. Você também pode organizar tabelas de ativos, passivos e capital de cima para baixo. Por conveniência, você pode usar o modelo de balanço e o formulário de balanço padrão proposto pela International Finance Corporation (IFC) para pequenas empresas.

Como calcular o resultado financeiro

O cálculo do resultado financeiro permite determinar o valor da receita que ganhou ou ganha o projeto. A demonstração do resultado financeiro inclui as seguintes informações:

  • Dados de renda.
  • Dados de custo.
  • Diferença de receitas e despesas ou resultado financeiro do projeto.

Para calcular o resultado financeiro, faça o seguinte:

  • Registre a receita real ou projetada da venda de serviços ou mercadorias. Esta é uma receita bruta do projeto.
  • Subtrair do rendimento bruto o custo de compra ou produção de bens e serviços. Por exemplo, se você comprar sapatos na China e vender em Moscou, subtraia da receita bruta o preço de compra do produto dos fornecedores, incluindo todos os custos indiretos.
  • Subtraia as despesas operacionais do valor restante. Estes incluem salários de funcionários, custos de aluguel de escritório, taxas de hospedagem, custos de marketing. O valor resultante é o lucro líquido ou receita derivada da atividade principal do projeto.
  • Se você tem renda proveniente de negócios não essenciais, adicione-a ao seu lucro líquido. Por exemplo, se você alugar uma cafeteira para vizinhos em um centro de negócios, considere pagamentos recebidos como receita de atividades não essenciais.
  • Subtraia outras despesas do valor recebido. Estas são despesas que não estão relacionadas à produção e venda de um produto: pagamentos de empréstimos, pagamento pela reparação de uma cafeteira e uma cadeira de escritório, participação em treinamentos e seminários.

Você calculou o resultado financeiro. Se você obtiver um número positivo, este é um resultado financeiro positivo ou um lucro líquido. Se você receber um número negativo, este é um resultado financeiro negativo ou uma perda líquida. No primeiro caso, o projeto traz dinheiro para o fundador e, no segundo caso, o fundador perde dinheiro.

Por conveniência de cálculo, use o modelo de relatório de lucros e perdas ou a tabela preparada pelo IFC.

Como estimar o fluxo de caixa

O cálculo do fluxo de caixa permite avaliar as receitas financeiras e os pagamentos do projeto para o período selecionado. Este relatório é algumas vezes chamado de fluxo de caixa ou fluxo de caixa. Mostra como o projeto gerencia os recursos financeiros e se traz recebimentos em dinheiro.

Para calcular o fluxo de caixa, você precisará de informações sobre recebimentos e pagamentos para as seguintes atividades:

  • Operando. Essa é a principal atividade do projeto, por exemplo, vender publicidade para um projeto da web. Também na sala de cirurgia inclui outras atividades, como alugar uma cafeteira.
  • Investimento No contexto de um projeto on-line, estamos falando sobre a compra de instalações de produção, o desenvolvimento do site, investimentos na promoção de comunidades em redes sociais, etc.
  • Financeiro Aqui são levados em conta os pagamentos de empréstimos e leasing, bem como empréstimos.

Para gerar uma demonstração de fluxo de caixa, siga estas etapas:

  • Determinar o saldo do projeto no início do período selecionado. Para fazer isso, some os ativos indicados no balanço.
  • Calcule a quantia de dinheiro que o projeto recebeu ou planeja receber por meio de atividades operacionais.
  • Calcule quanto dinheiro o projeto investe.
  • Determine quanto dinheiro o projeto irá gastar ou atrair no âmbito das atividades financeiras.
  • Calcule o saldo do projeto no final do período selecionado e determine o valor pelo qual os ativos aumentaram ou diminuíram.

Se o fluxo de caixa for negativo, você precisará ajustar o plano de negócios.

Por conveniência de cálculos, você pode usar o formulário aprovado da demonstração de fluxo de caixa, bem como usar o formulário proposto pela Microsoft.

Com a ajuda de dados sobre o saldo, o resultado financeiro e o fluxo de caixa, você pode avaliar independentemente o status atual e as perspectivas do projeto on-line. Por exemplo, você pode ver que a implementação da sua ideia gerará perdas e fluxo de caixa negativos. Nesse caso, é necessário mudar a abordagem para os negócios.

Quais indicadores financeiros devem iniciar o empreendedor

Imagine a situação: você comprou tênis na China por 700 rublos e vendeu na Rússia por 1000 rublos. Trezentos rublos diferença - é renda ou lucro? Se você souber a resposta exata para essa pergunta, pule esta seção. Foi criado para programadores talentosos, comerciantes, designers e outros especialistas que, por causa de seu entusiasmo por sua especialidade, escutavam distraidamente palestras sobre teoria econômica geral.

Um empreendedor iniciante que ainda não conseguiu ganhar dinheiro para pagar os serviços de um economista e contador profissional precisa se familiarizar com os seguintes termos:

  • Receita é o projeto recebido em dinheiro e outros ativos tangíveis e intangíveis. Quando sua loja virtual vendeu tênis chineses, o projeto recebeu uma renda de 1000 rublos. Aloque a renda bruta e líquida. A receita bruta é considerada toda a receita das principais atividades do projeto. O lucro líquido é obtido após a dedução de todas as deduções fiscais da receita bruta.
  • Lucro é a diferença entre a renda e o custo de produzir e vender um produto. Para vender tênis por 1000 rublos, sua loja online transferiu 700 rublos para um vendedor chinês. Além disso, você gastou 250 rublos para pagar a operadora do site, marketing, hospedagem, nome de domínio e manutenção de cafeteira de escritório. O lucro da operação foi de 50 rublos. O lucro é bruto e líquido. Para calcular o lucro líquido, é necessário deduzir do total deduções fiscais.
  • O retorno do investimento ou ROI é a porcentagem do retorno sobre o investimento. Imagine que você investiu 150.000 rublos no projeto, e o lucro do primeiro ano foi de 12.000 rublos. Para calcular o ROI, divida o montante do lucro pelo montante do investimento e multiplique o número resultante por 100% (12 000/150 000 * 100% = 8%). Quanto maior o retorno do investimento, mais eficiente será o projeto.
  • O ponto de equilíbrio é um indicador das vendas em que o nível de renda do projeto atinge o nível de despesas. Este indicador é calculado em termos monetários ou em unidades do produto. Por exemplo, se o custo total de um projeto da Web for de 10 000 rublos por mês e uma transação gerar 100 rublos, para chegar ao ponto de equilíbrio, você precisará concluir 100 transações por mês. Cento e primeira transação trará lucro para o projeto.

Os termos propostos irão ajudá-lo a avaliar a saúde financeira dos projetos.

Como prever vendas

Para avaliar a eficácia de um projeto on-line, você precisa saber quantos bens e serviços em termos monetários você venderá. O problema é que a previsão de vendas é uma atividade intensiva em recursos. Como, por exemplo, você vai contar quantos pares de tênis chineses você consegue vender em uma loja online?

Você diz que precisa pesquisar o mercado e determinar a demanda por um produto? Roubar e examinar relatórios de vendas do concorrente? Deixe pesquisas de marketing caras e espionagem industrial para grandes corporações. Você não tem tempo nem dinheiro para isso.

Para não desperdiçar todos os recursos em vão, um empreendedor novato terá que planejar as vendas. A linha inferior é esta: você tem que vender tanto quanto você precisa obter um lucro planejado ou atingir um ROI planejado. Imagine investir 150.000 rublos em um projeto. Qual é o retorno anual do investimento que você espera?

Se você espera 20% de ROI, precisa obter 30.000 rublos de lucro. Agora você precisa responder a uma pergunta: quanto você precisa vender para obter o lucro desejado. Para fazer isso, siga estas etapas:

  • Determine o preço do seu produto. Se você vende produtos ou serviços não exclusivos, terá que analisar os preços dos concorrentes. Se você tiver um produto único, tente formar um preço somando o custo de produção e a margem desejada.
  • Determine o lucro-alvo do projeto. Quanto você deve ganhar para atingir seu ROI planejado?
  • Calcule quantas unidades de produtos você precisa vender para atingir seus objetivos.

Para maior clareza, você pode voltar ao exemplo com tênis. O custo de comprar bens na China e vender em Moscou, incluindo salários e impostos, chegou a 950 rublos. Você vende um produto por 1000 rublos. Cada transação traz um lucro líquido no valor de 50 rublos. Agora você pode determinar o número de vendas necessárias para atingir o ROI desejado: 30.000 / 50 = 600 pares de tênis por ano. Vendas planejadas em termos monetários é de 600 000 rublos.

E se as vendas previstas fossem irrealistas? Mude seu plano de negócios. Você pode reduzir as vendas sem perder lucros de duas maneiras:

  • Vender um produto por um preço maior. Se o seu projeto implementa algo único e de alta qualidade, este caminho está aberto para você. Se você vende tênis condicionais, que estão em todas as lojas online, um aumento significativo no preço não funcionará.
  • Cortar custos. Você não pode economizar em impostos. Além disso, não reduza o investimento em produção e marketing. Mas o custo de uma cafeteira condicional e uma secretária pode ser reduzido.

Как оценивать эффективность маркетинга

Успех онлайн-проекта зависит от эффективности маркетинга. Используйте для ее оценки следующие метрики:

  • Стоимость привлечения клиента. Чтобы рассчитать этот показатель, разделите общие расходы на маркетинг за выбранный период на количество привлеченных новых клиентов за этот же период. Por exemplo, se você passou o ano no desenvolvimento do site, publicidade contextual, o salário dos vendedores de 100.000 rublos e atraiu 100 clientes, o custo de atração é de 1.000 rublos.
  • Valor da vida útil ou valor do cliente é a receita bruta que, em média, uma empresa leva para um cliente durante todo o período de interação com o projeto. Para calcular este indicador, use a fórmula: rendimento médio por transação * número médio de transações por período * duração da interação do cliente com o vendedor. Por exemplo, se seus clientes compram, em média, 450 rublos por transação, fazem duas transações por mês e permanecem seus clientes por dois anos, o valor vitalício é 450 * 2 * 24 = 21.600 rublos.
  • A relação entre o valor da vida útil e o custo da atração. É claro que o indicador Lifetime Value deve exceder o custo de atrair clientes. No entanto, para avaliar a eficácia do marketing e as perspectivas do projeto como um todo, é importante determinar a proporção entre o valor do cliente e o custo para atraí-lo. Para projetos on-line, o valor vitalício deve exceder o custo de atrair um cliente cinco vezes ou mais. Se a proporção for inferior a três, considere a comercialização de um projeto on-line ineficaz.
  • A taxa de conversão de leads na transação. Essa métrica mostra quantas chamadas potenciais de clientes terminam com vendas reais. Para calcular a taxa, divida o número de vendas para o período selecionado pelo número de leads. Por exemplo, se você vendeu cinco pares de tênis com 1000 leads, o valor é 0,005. Em outras palavras, apenas 0,5% das chamadas terminam com um acordo. Observe que a taxa de conversão de leads varia dependendo do mercado e do produto. Portanto, avalie a dinâmica da métrica. Seu crescimento indica um aumento na eficácia do marketing.
  • ROMI é o retorno do investimento em marketing. Para calcular uma métrica, é necessário determinar a porcentagem do lucro obtido através da campanha de marketing para o custo da campanha. Imagine que você venda tênis por 100.000 rublos por mês e tenha um lucro de 20.000 rublos. Você investe em publicidade de 4.000 rublos, após o que a renda sobe para 130.000 rublos e lucra até 30.000 rublos. Publicidade trouxe-lhe um lucro adicional no valor de 6000 rublos (30 000 - 20 000 - 4000 = 6000). Para calcular o ROMI, você precisa dividir 6000 lucros em 4000 investimentos e multiplicar por 100%. O retorno do investimento neste exemplo é de 150%.

Use as métricas sugeridas para avaliar o desempenho financeiro do marketing.

Como contar o custo de um projeto on-line

Tudo é simples aqui: você terá que descobrir o preço dos bens e serviços necessários para iniciar o projeto e fazer a aritmética. Por conveniência, combine as despesas em dois grupos: investimentos únicos e despesas correntes.

Você terá que investir uma vez em:

  • Registro de uma entidade legal ou SP.
  • Comprando computadores e outros equipamentos de escritório.
  • Compra de móveis.
  • Pagamento de software licenciado.
  • Registro de domínio, compra de CMS, desenvolvimento de design de site.

Além disso, você terá que gastar dinheiro em:

  • A remuneração do pessoal. Você está planejando pagar à secretária 50 mil rublos por mês? Não se esqueça de adicionar-lhes o montante das deduções fiscais.
  • Aluguer de escritórios e serviços relacionados.
  • Seguro de propriedade e responsabilidade.
  • Compra de bens e consumíveis.
  • Marketing e publicidade.

Por favor, note que as listas contêm exemplos de despesas atuais e únicas. Você deve fazer a lista completa de despesas de forma independente.

Para calcular os fundos necessários para iniciar um projeto, some as despesas únicas e multiplique o número resultante por 12. Você determinou o montante de fundos necessários para cobrir os custos fixos durante o ano. Adicione a isso a quantia de despesas únicas. Você recebeu o valor das despesas necessárias para iniciar o projeto.

Neste caso, o cálculo utilizou uma abordagem conservadora, dentro da qual se recomenda ter uma reserva de fundos para pagar as despesas correntes durante o ano. Você pode reduzir esse número para seis meses se tiver certeza de que o projeto atinge o ponto de equilíbrio nos primeiros meses de trabalho.

Aprenda a contar de improviso, até ganhar um contador e diretor financeiro

Quando as ações da sua empresa estiverem listadas na LSE ou na NYSE, todos os cálculos serão feitos por profissionais. Mas, para avaliar as perspectivas financeiras antes do lançamento e nos primeiros meses do projeto, você terá que independentemente. Para fazer isso, você precisa entender a terminologia financeira básica, possuir as noções básicas de planejamento financeiro. Não, você não precisa reciclar como financista ou aprender a preparar demonstrações financeiras e pagar salários. Você só tem que ver se o jogo vale a pena, quais recursos são necessários para começar, quanto você precisa vender para ganhar o lucro planejado.

Comentários e sugestões para o artigo podem ser escritos nos comentários. Se você tem experiência em planejamento financeiro e lançamento de projetos on-line, seu feedback será especialmente valioso.

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